为规范财务行为、严格财务审批程序、强化财务核算监督职能、保证各项资金的合理使用、促进党风廉政建设、推进厉行节约反对浪费，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》，结合我院实际情况，制订本制度。

　　一、财务监督管理原则

　　根据会计相关规定及市财政局的相关要求，在资金使用方面：一是必须严格按照年初预算批复执行；二是必须专项资金专款专用，不得挪用。

　　1．开源节流原则

　　各业务科室根据工作实际，以创新、求实、苦干、争先的精神，积极争取各方面资金，扩大财源，促进工作开展，争取资金情况应列入工作重要内容。同时在资金使用过程中，要厉行节约，充分发挥资金的杠杆作用，用较少的钱办较多的事。

　　2．账户管理原则

　　严格按照财政局文件《关于印发安阳市财政国库管理制度改革实行方案的通知》实行国库支付中心管理办法的规定，不准借账户，不准公款私存，不得私设“小金库”，不准私自开设账户。

　　3．财务印鉴管理原则

　　财务专用章由财务科负责人（或其指定人员）保管，凡需经领导批准使用的印章，印章管理人对使用科室（所）事由、批准人、经办人都要认真登记，以备查询。

　　4．资金运作责任制原则

　　对资金运作过程中，出现铺张浪费、弄虚作假等现象，造成不良影响或经济损失的，对直接责任人及相关领导进行追究，情节严重的按有关规定政纪、法纪处理。

　　二、财务报销要求

　　1．票据报销

　　（1）报销时要据实开具报销发票，报销发票必须符合国家规定，发票所列项目填写要齐全，同时必须加盖财务公章，并按照“经办人签字—粘贴人审核签字—科（室）负责人签字—财务科审核—分管领导审核—院长审批—财务科出纳报市国库支付中心报销—会计复核下账”的会计报销流程进行。

　　（2）各科（室）负责人、财务人员要严格把关，认真负责，对不符合规定、填报不实的票据不得签字，不清楚票据开支情况的在未审核清楚前不得签字，对违反财经纪律、财务法规的业务，财务科有权拒付。

　　2．差旅费报销

　　差旅费报销按照《安阳市财政局关于印发＜安阳市市直机关差旅费管理办法＞的通知》（安财行［2014］19号）和《安阳市财政局关于印发＜安阳市市直机关差旅费管理办法修改补充规定＞的通知》（安财行［2016］1号）执行。

　　（1）院安排的出差要明确任务、地点、时间，不谁借故绕道旅游参观，否则费用自理。

　　（2）工作人员出差，应当坚持工作需要、事先审批、节约开支、务求实效的原则。

　　（3）工作人员因公出差，必须办理审批手续，详细填写《出差审批单》，注明出差事由、出差时间、出差地点、交通工具、同行人员等，内容务必详细全面，严禁出现“因公出差”等模糊事由。

　　（4）《出差审批单》是报销差旅费必附依据。院财务科应当严格审核出差审批、报销手续。对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

　　（5）出差不能按时返回的，必须提前向审批人说明原因，出差归来后，在出差审批单上如实填写实际的出差日期，并由审批人确认。

　　3．专项资金监督管理

　　（1）各科室（所）申请的省部级、市级等专项资金，项目列支范围要同时报院财务科存档。

　　（2）上级部门下达的专项经费，各部门要严格按照项目列支范围开支，不得挪用，超支部分不予报销。

　　4．　劳务费报销

　　（1）各科室开展业务所产生的劳务费用必须有正规的发票，任何收据和其他的“白条”，财务科不予报销。

（2）邀请专家来我单位作学术报告、专题讲座等产生的劳务酬金，支付标准要严格按照上级部门规定标准执行。